La ville d’Yverdon-les-Bains poursuit ses investissements pour son avenir
Actualités généralesLe résultat des comptes 2018 se maintient encore à l’équilibre, alors qu’un déficit était budgété. Ils bouclent sur un léger excédent de recettes de CHF 63’258.-, pour une marge d’autofinancement positive de CHF 23.108 mios. Les investissements atteignent un record historique, avec pour conséquence une augmentation de la dette. De manière générale, on relève une bonne maîtrise des charges, des taux d’intérêt bas et des recettes inférieures au budget.
En synthèse, les comptes 2018 bouclent avec un excédent de CHF 63'258.- (CHF 31'791.- en 2017), alors que le budget 2018 comprenant les crédits complémentaires prévoyait un déficit de CHF 2.897 mios. Un autofinancement de CHF 23.108 mios et des investissements nets de CHF 46.293 mios dégagent une insuffisance de financement de CHF 23.185 mios (CHF 12.697 mios en 2017). La dette 2018 est de CHF 240.9 mios, en augmentation de CHF 29.6 mios par rapport à la dette 2017 de CHF 211.3 mios.
L’excédent de revenus de l’exercice se monte à CHF 63’258.- contre une perte de CHF 2'897’100.- prévue initialement et comprenant les crédits complémentaires nets de CHF 310’900.- (1ère série) et de CHF 356’860.- (2ème série), soit une amélioration du résultat de CHF 2'960’358.- (1.21% du total du budget).
Par rapport au budget, les dépenses totales diminuent de CHF 10'381’371.- (-4.24%), alors que les revenus sont moins élevés de CHF 7'421’012 (-3.07%). En considérant les dépenses courantes (le total des dépenses moins les amortissements, les attributions aux fonds et les imputations internes), nous constatons que les charges effectives sont inférieures aux charges budgétées de CHF 11'234’975.- (CHF 183'867’415 vs CHF 195'102’390.-, soit -5.76%). La maîtrise des charges de fonctionnement contribue ainsi grandement au résultat positif de l’année 2018. Si les charges totales sont inférieures au budget, c’est en raison des coûts du personnel, de l’énergie et des intérêts de la dette.
L’écart par rapport au budget s’explique par une diminution des charges de personnel (-CHF 2.88 mios) suite à des mutations au sein de l’administration communale et à des engagements différés. Les achats de biens et services sont également inférieurs aux prévisions (-CHF 6.35 mios), en raison principalement d’une baisse des prix d’achat du gaz et de l’électricité. Des économies ont été réalisées au niveau des charges financières, le taux moyen d’emprunt de la commune (1.6%) étant à la baisse de 10 points de base. L’augmentation des amortissements (+CHF 1.04 mios) est liée à la croissance soutenue des investissements.
Au niveau des recettes, le produit des impôts a diminué (-CHF 0.49 mios, à CHF 68.46 mios) par rapport au budget, avec une baisse sur les recettes des personnes physiques et des personnes morales. Les recettes fiscales ont également diminué de CHF 1.14 mios par rapport à 2017. Pour le moment, l’augmentation de la population n’a pas encore eu l’entier des effets escomptés sur les recettes fiscales liées aux personnes physiques. Les ventes d’énergie pour le gaz et l’électricité ont diminué de CHF 6.94 mios par rapport au budget.
La marge d’autofinancement se monte à CHF 23'107’851.- pour l’année 2018, soit une amélioration de CHF 6'979’731.- par rapport au montant budgété. La diminution des dépenses courantes et la liquidation de parts sociales expliquent en grande partie cet écart. On relève que la marge d’autofinancement est en hausse de 4.62% par rapport à 2017.
Les investissements nets pour l’année 2018 se sont montés à CHF 46'292’884.-. Le plan des investissements pour la même période faisait état de projets à hauteur de CHF 83.28 millions. L’insuffisance de financement est ainsi de CHF 23'185’033.-. Le Conseil communal a voté pour CHF 23.34 millions de crédits d’investissements en 2018. Les investissements réalisés ont connu un record pour la ville, ce qui a conduit l’endettement net à la hausse. Nous avons contracté des emprunts pour un montant total de CHF 29.6 mios.
Suite à ce résultat positif, les comptes du ménage communal restent à nouveau équilibrés. Il n’en demeure pas moins que la marge d’autofinancement reste relativement faible au vu des investissements actuels et futurs prévus. L’excédent de recettes est la conséquence d’éléments ponctuels (engagements différés, baisse du prix des énergies, liquidation de part sociales et décompte final de la péréquation 2017 notamment). La commune se doit de rester vigilante dans la maîtrise des dépenses courantes et de l’endettement, ainsi que pour faire face à l’influence de dossiers fédéraux et cantonaux tels que la fiscalité des entreprises (RFFA et RIE III) et la politique monétaire en matière de taux d’intérêt.
Les comptes 2018 sont également présentés sur MCH 2, le futur modèle comptable harmonisé. Il s’agit d’une première dans les collectivités publiques communales vaudoises.